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キャッシュフローとは

キャッシュフローとは、

経営に関わるお金（キャッシュ）の流れ（フロー）を指します。

お金が入ってくることをキャッシュ・インといい、

たとえば「売上の入金」「不動産などの資産売却による収入」

「補助金の受給」などのほかに、借入による資金調達も含まれます。
一方、お金が出ていくことをキャッシュ・アウトといい、

「仕入代金の支払い」「不動産などの資産購入による支出」のほか、

借入金の返済などがあります。

キャッシュフローとは、

「現金での収支＝現金での収入－現金での支出」で表されます。

キャッシュフローを把握するメリット

キャッシュッシュフローを把握する主なメリットは、

財務の安定化、信用力の向上、そして会社の成長につながることです。

• 会社の財務状況が安定

問題点を把握し、財務の改善策を立てやすくなります。

• 金融機関からの信頼

資金管理の意識が高い会社として、金融機関から信用が高まります。

• 会社の成長

借入金を減らす、手元資金で迅速に投資するなどより自由となります。

キャッシュフロー計算書とは？

【財務三表それぞれの違い】

＜貸借対照表＞

決算の締め日（一時点）における資産・負債・資本などの残高で、

財政状態を表す書類

＜キャッシュフロー計算書＞

経営で最も重要な資金繰りを振り返ることで問題点を把握し、

財務の改善策を立てやすくなる書類

＜損益計算書＞

会計年度の間（一期間）に、いくらの売上や支払があり、

いくらの儲けがあったのかを表す書類

このように、貸借対照表や損益計算書では表示されない、

お金の流れを表示するのがキャッシュフロー計算書です。

キャッシュフロー計算書作成と使い方

（1）キャッシュフロー計算書を作成して、お金の流れを把握する

（2）キャッシュフロー計算書を分析して、問題の原因と対策を考える

（3）資金繰り表を作成して、将来の資金の流れや余裕度合いなどを予測する

（4）お金の流れを改善する対策を資金繰りに反映させる

キャッシュフローを見るポイント

赤字の項目がある場合は、以下を確認します。

　✔　投資金額を回収できる見込みはどうか

　✔　本業のお金が不足した理由は何か

　✔　本業での儲けをどのように確保するか

次のような経営者にキャッシュフロー経営がおすすめ！

• スタートアップやアーリーステージなどの若い経営者
• 資金繰りが忙しい経営者
• 成長意欲が高い経営者
• お金の流れが見えにくいと悩んでいる経営者

さいごに

キャッシュフローがうまく管理できていないと、

資金繰りが急に悪化してしまうことがあります。

そうならないために、現状の把握から改善までの

“伴走型のサポート”を提供しています。

お気軽にご相談ください！